حقق تنفيذًا سلسًا لمعايير IFRS 17 مع برنامج Delta IFRS 17 من برايما للاستشارات – الحل الأمثل المصمم خصيصًا لصناعة التأمين في السعودية، الإمارات، وباكستان.
يُبسّط وحدة الاكتوارية المتطورة من Delta الحسابات المعقدة، حيث تدير بكل سهولة التدفقات النقدية المستقبلية، التعديلات المتعلقة بالمخاطر، والخصم. تضمن هذه الوحدة أن تكون حساباتك الاكتوارية دقيقة، متسقة، وموثوقة، مما يوفر أساسًا قويًا لتقاريرك المالية. علاوة على ذلك، توفر لك المرونة لتشغيل سيناريوهات متعددة، مما يتيح لك تقييم الأثار المالية للفرضيات المحاسبية الاكتوارية الرئيسية في الوقت الفعلي.
تضمن وحدة المحاسبة الشاملة في Delta التزامك بمعايير IFRS 17، وتدير دفاترك المحاسبية بالكامل باستخدام مخطط حسابات مرن، وتدعم اتخاذ القرارات في الوقت الفعلي. قم بإنشاء تقارير إدارية متنوعة، وأعد البيانات المالية الشاملة (بما في ذلك الإفصاحات غير المرتبطة بـ IFRS 17)، واستخرج بيانات دفتر الأستاذ العام لأي تاريخ – مع تحديثات فورية لقوائم الأرباح والخسائر والميزانية. توفر هذه الحلول المتكاملة رؤية شاملة لوضعك المالي وتمنحك تحكمًا غير مسبوق.
Delta هو حل ممتاز لـ IFRS يستخدم قوة Amazon AWS. إنه خيار مميز لشركات التأمين، حيث يوفر تجربة سلسة وقابلة للتكيف دون الحاجة إلى أجهزة أو تثبيتات على جانب العميل. هذا يتيح الوصول السهل، والمعالجة الفعالة، والقابلية للتوسع، وتقليل التكاليف التقنية، مما يجعله الخيار المثالي لشركات التأمين التي تسعى لتحديث عملياتها.
يوفر نموذج التحليلات المتقدمة من Delta مجموعة واسعة من القدرات القوية لتحليل بيانات الأعمال في الوقت الفعلي بعمق. تتيح هذه الميزة للإدارة الحصول على رؤى قيمة بسرعة، مما يمكنهم من اتخاذ قرارات مدروسة بسرعة. في النهاية، يمنح هذا عملك ميزة تنافسية ويساعده على البقاء في الصدارة في السوق المتغيرة اليوم.
طورت Delta نظامًا متقدمًا للتحقق من البيانات لضمان دقة وموثوقية جميع المعلومات الواردة. يتضمن هذا النظام المتطور ميزة الكشف التلقائي عن الأخطاء التي تكتشف الفروقات بسرعة وتقدم توصيات مخصصة للتعديلات. وبهذا، يقلل من احتمالية الأخطاء، مما يعزز في النهاية موثوقية ومصداقية التقارير المالية.
يضمن برنامج Delta أعلى مستوى من أمان البيانات من خلال القيود الجغرافية، قيود IP، تشفير SSL من النهاية إلى النهاية، والنشر الآمن على سحابة خاصة. يوفر النظام تحكمًا مخصصًا بالوصول بناءً على الأدوار، مما يمنح الأذونات المحددة حسب أدوار المستخدمين لضمان وصول كل مستخدم فقط إلى المعلومات والوظائف اللازمة له. بالإضافة إلى ذلك، يتم تنفيذ سجل تدقيق شامل، مما يتيح تسجيلًا مفصلاً لجميع أنشطة النظام، بما في ذلك تفاعلات المستخدمين، الوصول إلى البيانات، وأي تغييرات تمت على النظام.
يوفر برنامج Delta ميزة تتبع شاملة تسجل وتراقب بدقة كل إجراء يتم داخل النظام. يتتبع من يقوم ببدء الأحكام، والموافقة عليها، وإدارة تحميل البيانات والموافقة عليها. الشفافية التي توفرها هذه الميزة أساسية في تعزيز المساءلة وضمان الالتزام الكامل بمعايير IFRS 17.
سهل إدارة بياناتك مع ميزة رفع الملفات من Delta، التي تتيح للمستخدمين رفع ملف واحد أو عدة ملفات في آن واحد بكل سهولة. المنصة مزودة بوظائف التحقق من البيانات لضمان دقة النتائج، بالإضافة إلى اكتشاف الأخطاء تلقائيًا واقتراحات التصحيح. تساعد هذه الوظائف الشاملة في تحسين إدارة البيانات، تقليل الأخطاء، وزيادة الكفاءة العامة.
تم تقديم IFRS 17 من قبل مجلس معايير المحاسبة الدولية في مايو 2017 ليحل محل IFRS 4 في محاسبة عقود التأمين. كان من المقرر أن يبدأ في 1 يناير 2021، ولكن تم تأجيل تاريخ التنفيذ إلى 1 يناير 2023. يلخص هذا التقرير عن IFRS 17 التحول نحو شفافية أكبر وتوحيد التقارير المالية في قطاع التأمين.
بموجب IFRS 17، يتعين على الشركات حساب التدفقات النقدية المستحقة وهامش الخدمة التعاقدية على أساس مخفض، يعكس توقيت هذه التدفقات النقدية. هذا الالتزام بمعايير IFRS 17 يضمن تطبيقًا دقيقًا وشفافًا لمعايير المحاسبة التأمينية.
تستند معايير IFRS 17 إلى مبادئ، مما يتيح مرونة في طرق الحساب. يمكن للشركات اختيار إحدى الطرق الأربع لحساب التعديل على المخاطر: نهج تكلفة رأس المال، نهج القيمة عند المخاطر، نهج سيناريو القيمة عند المخاطر، ونهج الهامش للتغيرات السلبية. تهدف كل طريقة إلى تلبية متطلبات البيانات الصارمة للمعيار في المحاسبة الاكتوارية.
يكمن الفرق الرئيسي بين IFRS 4 و IFRS 17 في التركيز على الشفافية والاتساق. يعزز IFRS 17 المقارنة من خلال توحيد طرق حساب الاعتراف بالإيرادات وتقييم الالتزامات. هذا المعيار الجديد يعالج التناقضات والتفسيرات الشخصية التي كانت شائعة في ظل IFRS 4.
تشمل حسابات IFRS 17 تقدير القيمة الحالية للتدفقات النقدية المستقبلية لكل مجموعة عقود. هذا التقدير يعتبر جزءًا أساسيًا من حساب القيمة المعرضة للخطر (VaR). من خلال تطبيق اختبارات التحمل وأخذ الارتباطات في الاعتبار، تتم إضافة هوامش إضافية إلى الافتراضات المختلفة للوصول إلى الأرقام المطلوبة.
نعم، معايير IFRS 17 إلزامية لشركات التأمين في المناطق التي اعتمدت هذه المعايير. فهي تضمن تقارير مالية متسقة وموثوقة بدءًا من 1 يناير 2023. يجب على الشركات إعادة تقديم البيانات المالية للفترات السابقة لضمان الامتثال الكامل لمعايير IFRS 17.
معيار IFRS 17 يضع إطارًا موحدًا لمحاسبة عقود التأمين، مما يسهل مقارنة الأداء عبر الأسواق المختلفة. هذا المعيار يوفر للمستثمرين والمحللين أساسًا واضحًا ومتسقًا لتقييم ومقارنة أداء شركات التأمين على مستوى العالم.
في معايير IFRS 17، يمثل تعديل المخاطر التعويض الذي تحتاجه الكيان لإدارة عدم اليقين في مقدار وتوقيت التدفقات النقدية الناتجة عن المخاطر غير المالية أثناء تنفيذ عقود التأمين. هذه العنصر أساسي في جميع نماذج IFRS 17، بما في ذلك PAA وGMM.
تطلب معايير IFRS 17 استخدام تقديرات وافتراضات محدثة لقياس عقود التأمين، مما يعكس توقيت تدفقات النقد والشكوك المرتبطة بها. هذا يؤدي إلى تقرير أكثر وضوحًا عن الوضع المالي والمخاطر للشركة، ويعزز الهدف الأساسي لحلول التقنية الخاصة بأداة IFRS 17.
تركز المبادئ الأساسية لمعيار IFRS 17 على الاعتراف بالأرباح عند تقديم خدمات التأمين، وليس فقط عند استلام الأقساط. كما يتطلب المعيار الكشف عن المعلومات المتعلقة بالأرباح المستقبلية المتوقعة من عقود التأمين، مما يعزز الشفافية والموثوقية.
تستخدم معايير IFRS 17 نموذج قياس يتضمن القيمة الحالية للتدفقات النقدية المستقبلية، تعديل المخاطر، وهامش الخدمة التعاقدية. هناك ثلاث طرق للتعامل مع أنواع مختلفة من عقود التأمين: النموذج العام، نهج تخصيص الأقساط (PAA)، ونهج الرسوم المتغيرة (VFA).
عندما يتعلق الأمر بالامتثال لمعايير IFRS 17، يبرز برنامج Delta IFRS 17 من برايما للاستشارات كالأفضل. فهو يدعم كل من طريقة تخصيص الأقساط (PAA) والنموذج العام للقياس (GMM)، مما يوفر مرونة لعقود التأمين المختلفة. تستخدم طريقة PAA توزيع القسط على مدى الزمن في قائمة الأرباح والخسائر، بينما يعتمد نموذج GMM على نهج مستقبلي يأخذ بعين الاعتبار الافتراضات التي تؤثر على توقعات التدفقات النقدية، ومعدلات الخصم، وتعديلات المخاطر. هذا الدعم الشامل لحسابات PAA وGMM يضمن اتخاذ قرارات مدروسة ومناسبة للاحتياجات المحددة.
شريكك الموثوق لحلول إدارة المخاطر والمالية في منطقة الشرق الأوسط وشمال أفريقيا
© 2024 بريما للاستشارات. جميع الحقوق محفوظة.