يتيح برنامج شركة Prima Consulting للتقييم الاكتواري وفق معيار المحاسبة الدولي 19 (IAS 19) لفريقكم إعداد تقارير موقّعة ومتوافقة مع متطلبات التدقيق المحاسبي لمكافأة نهاية الخدمة داخل المنشأة وخلال دقائق، بدلاً من الاعتماد على جداول البيانات وانتظار الخبير الاكتواري الخارجي.
ينقل برنامج شركة Prima Consulting عملية تقييم مكافأة نهاية الخدمة بالكامل إلى داخل أنظمتكم. ترفعون البيانات، فيقترح البرنامج الافتراضات من واقع تركيبة موظفيكم، ويُصدر تقريراً موقّعاً في الجلسة نفسها.
فأصبحت عملية مراجعة جودة الأصول (AQR) لدى البنك المركزي السعودي (ساما) تفحص منطق تصنيف المراحل على مستوى كل تعرّض ائتماني. ويتوقع مصرف الإمارات العربية المتحدة المركزي أن تشمل السيناريوهات الاستشرافية ثلاثة مسارات اقتصادية كلية على الأقل بأوزان احتمالية. ويطرح مدققو الحسابات الخارجيون أسئلة حول حسابات التعديلات اللاحقة التي قبلوها دون اعتراض قبل عامين.
ما تحتاجه الفرق: تحتاج الفرق إلى نموذج للخسائر الائتمانية المتوقعة (ECL) يعمل ضمن نظام خاضع للرقابة، بدلاً من الاعتماد على جداول بيانات هشة يصعب صيانتها والتحقق من نتائجها.
كيف تعالج Prima ذلك: يطوّر فريق المخاطر في Prima Consulting نماذج مخصصة للخسائر الائتمانية المتوقعة، مع توثيق المنهجية والافتراضات وتوحيد آلية الاحتساب، بما يدعم اتساق النتائج وإمكانية تتبعها عبر دورات التقارير.
المخرجات:
ما تحتاجه الفرق: تحتاج الفرق إلى نتائج تقييم الخسائر الائتمانية المتوقعة وفق جدولها الزمني، خصوصاً خلال الإقفال المالي وعند اقتراب مواعيد التدقيق.
كيف تعالج Prima ذلك: يقدّم فريق المخاطر في Prima Consulting خدمات تطوير ومعايرة نماذج ECL وفق بيانات المحفظة ومتطلبات التقارير المالية، مع إعداد المخرجات والتوثيق اللازمين لدعم عملية المراجعة الخارجية.
المخرجات:
ما تحتاجه الفرق: تحتاج الفرق إلى تقييم أثر التغيرات في احتمالية التعثر (PD)، ومعدل الخسارة عند التعثر (LGD)، والتعرض عند التعثر (EAD)، والسيناريوهات الاقتصادية دون أعباء متكررة على كل تعديل أو إعادة احتساب.
كيف تعالج Prima ذلك: يصمم فريق Prima Consulting نماذج ECL تتيح تقييم أثر الافتراضات الاقتصادية والائتمانية المختلفة، وإجراء اختبارات الحساسية وتحليل السيناريوهات لدعم قرارات الإدارة ومتطلبات التقارير المالية.
المخرجات:
ما تحتاجه الفرق: تحتاج الفرق إلى تقييم الخسائر الائتمانية المتوقعة مع الحفاظ على سرية بيانات العملاء والمحافظ الائتمانية، والحد من مخاطر مشاركة البيانات المالية والشخصية مع جهات خارجية.
كيف تعالج Prima ذلك: يراعي فريق Prima Consulting متطلبات سرية البيانات عند تصميم نماذج ECL وتنفيذ أعمال المعايرة والتحليل، مع تحديد متطلبات البيانات وآليات التعامل معها وفق ترتيبات المشروع وضوابط الوصول المعتمدة لدى المنشأة.
المخرجات:
ما تحتاجه الفرق: تحتاج الفرق إلى إمكانية إعادة إنتاج مخصصات الخسائر الائتمانية المتوقعة للفترات السابقة، والتحقق من الافتراضات والمدخلات التي بُنيت عليها النتائج عند إعادة فتحها من قبل المدقق أو الجهات الرقابية.
كيف تعالج Prima ذلك: يوثّق فريق Prima Consulting بيانات النماذج وافتراضاتها ومنهجيات الاحتساب ومخرجاتها، بما يدعم إعادة تنفيذ الحسابات والتحقق من النتائج السابقة عند توافر بيانات الفترات المعنية والافتراضات المستخدمة فيها.
المخرجات:
ما تحتاجه الفرق: تحتاج الفرق إلى نماذج للخسائر الائتمانية المتوقعة مدعومة بتوثيق فني شامل، واختبارات رجعية، وتحليل حساسية، ومسار تدقيق يلبي متطلبات المراجعة الخارجية.
كيف تعالج Prima ذلك: يبني فريق المخاطر في Prima Consulting نماذج مخصصة للخسائر الائتمانية المتوقعة، تشمل معايرة احتمالية التعثر (PD)، ومعدل الخسارة عند التعثر (LGD)، والتعرض عند التعثر (EAD)، مع توثيق الافتراضات والمنهجيات وإمكانية تتبع مخرجات النموذج.
المخرجات:
يجمع البرنامج أدوات التقييم والاحتساب وإدارة البيانات والتقارير في منصة واحدة، مع دعم دورة التقييم من إدخال بيانات الموظفين والافتراضات إلى إعداد المخرجات والتقارير اللازمة للمراجعة والإفصاح.
تكشف فحوصات البيانات مشكلات البنية والقيم الفارغة وأخطاء منطق التواريخ قبل وصول البيانات إلى مرحلة الاحتساب، مما يساعد على معالجة أخطاء البيانات مبكراً.
يتيح البرنامج إدخال ومراجعة الافتراضات الاكتوارية مثل معدل الخصم ونمو الرواتب ومعدلات الانسحاب، مع إمكانية تعديل الافتراضات واستخدامها في إعادة التقييم.
يطبّق محرك الاحتساب طريقة وحدة الائتمان المتوقعة (Projected Unit Credit Method) لقياس التزام المنافع المحددة وتكلفة الخدمة الحالية وتكلفة الفائدة وفق متطلبات معيار IAS 19 لمنافع الموظفين.
يتيح البرنامج إعداد مخرجات للتقارير وفق IAS 19، مع إمكانية دعم أطر ومعايير أخرى مثل AASB 119 وFAS 87 وInd AS 19 وHKAS 19 وASPE 3642 بحسب متطلبات التقارير المعتمدة للمنشأة.
تُعد مخرجات التقييم لتشمل تحليل حركة الالتزام، وتوزيع البنود المعترف بها في الربح أو الخسارة والدخل الشامل الآخر، إلى جانب الافتراضات والمعلومات اللازمة لدعم الإفصاحات ذات الصلة.
يمكن تعديل الافتراضات وإعادة تشغيل التقييم لاختبار أثر السيناريوهات المختلفة على الالتزام وتكاليف المنافع، مما يدعم تحليل الحساسية والمراجعة قبل اعتماد النتائج النهائية.
يتيح البرنامج تنفيذ تقييمات منفصلة للمنشآت أو الوحدات المعدّة للتقارير المالية وإدارة نتائجها ضمن عملية تقييم منظمة في مكان واحد.
صُمم سير العمل لمعالجة بيانات الموظفين ضمن البيئة المعتمدة للمنشأة، مع تطبيق ضوابط الوصول والصلاحيات وفق سياسات أمن المعلومات وإدارة البيانات المعمول بها.
تعمل المنصة على Oracle Cloud، مع مراعاة متطلبات الاستضافة وأمن المعلومات وحماية البيانات المعمول بها في الأسواق التي تستخدم فيها المنصة، بما في ذلك المملكة العربية السعودية والإمارات العربية المتحدة وباكستان، وفق بيئة النشر والضوابط المعتمدة.
يساندكم فريق من الاكتواريين والمحاسبين المؤهلين خلال دورة التقييم والمراجعة، بما يتجاوز توفير الوصول إلى البرنامج ليشمل الدعم الفني والمحاسبي المرتبط بنتائج التقييم ومتطلبات التدقيق.
خمس خطوات موجهة تنقل تقييم مكافأة نهاية الخدمة من بيانات الموظفين إلى التقرير الاكتواري. تبدأ العملية برفع البيانات والتحقق منها، وتنتهي بإصدار تقرير يتضمن نتائج التقييم والإفصاحات المطلوبة، مع مخرج محدد في كل مرحلة.
ترفعون بيانات الموظفين اللازمة للتقييم، بما في ذلك بيانات الخدمة والرواتب وتواريخ التعيين والمعلومات الديموغرافية. تكشف فحوصات البيانات مشكلات البنية والقيم المفقودة وأخطاء منطق التواريخ قبل بدء عملية الاحتساب.
تُحدَّد الافتراضات الاكتوارية اللازمة للتقييم، بما في ذلك معدل الخصم ونمو الرواتب ومعدلات الانسحاب. تراجعون الافتراضات وتعدّلونها وفق ظروف المنشأة والسياسات المعتمدة والمتطلبات ذات الصلة بمعيار IAS 19.
يطبّق محرك الاحتساب طريقة وحدة الائتمان المتوقعة (Projected Unit Credit Method) لقياس التزام المنافع المحددة وتكلفة الخدمة وتكلفة الفائدة. وتُحتسب النتائج لكل منشأة أو وحدة معدّة للتقارير وفق البيانات والافتراضات المعتمدة.
تراجعون النتائج وتختبرون أثر التغيرات في الافتراضات الاكتوارية من خلال تحليل الحساسية وإعادة تشغيل التقييم. تتيح المقارنة بين السيناريوهات فهم أثر تغير معدلات الخصم ونمو الرواتب والانسحاب على الالتزام الاكتواري.
يُصدر التقرير النهائي متضمناً نتائج تقييم مكافأة نهاية الخدمة، وتحليل حركة الالتزام، وتوزيع المبالغ المعترف بها في الربح أو الخسارة والدخل الشامل الآخر، إلى جانب الافتراضات الاكتوارية والإفصاحات ذات الصلة بمعيار IAS 19.
طوّر اكتواريو Prima هذا البرنامج من مشاريعهم الفعلية في مكافأة نهاية الخدمة، ليتمكن فريقكم من إجراء تقييمات متوافقة مع متطلبات التدقيق المحاسبي دون انتظار أحد. يستغرق العرض التوضيحي خمس عشرة دقيقة، ويُجرى على بيانات نموذجية، ويقدّمه خبير اكتواري. ولا يترتب أي التزام على أي من الخيارات الثلاثة أدناه.
هو أداة تحتسب التزام المنشأة عن مكافأة نهاية الخدمة وفق معيار المحاسبة الدولي 19، وتطبّق طريقة وحدة الائتمان المتوقعة، وتُصدر داخل المنشأة تقريراً موقّعاً وجاهزاً للإفصاح. ويقترح برنامج Prima الافتراضات من واقع موظفيكم، ويتيح لفريقكم تنفيذ التقييم كاملاً دون خبير اكتواري خارجي.
هو احتساب القيمة الحالية لمنافع نهاية الخدمة المستحقة على المنشأة لموظفيها. ويعتمد وفق معيار المحاسبة الدولي 19 على طريقة وحدة الائتمان المتوقعة ومجموعة من الافتراضات الاكتوارية، لينتج التزام المنافع المحددة المعروض في القوائم المالية.
يستخدم البرنامج طريقة وحدة الائتمان المتوقعة، وهي الطريقة التي يقتضيها معيار المحاسبة الدولي 19 لالتزامات المنافع المحددة. وحين تتراكم المنافع بصورة غير متناسبة في السنوات اللاحقة، يوزّعها الاحتساب على أساس القسط الثابت الذي يقتضيه المعيار أيضاً.
يقع محرك الاحتساب في نظام مركزي بدلاً من جدول بيانات، فيبقى النموذج نفسه في كل دورة ولا ينكسر عند نقل البيانات. ترفعون بيانات الموظفين وتحصلون على تقرير موقّع دون إعادة بناء الملف من العام السابق.
نعم. صُمم البرنامج لفرق المالية والموارد البشرية وليس للاكتواريين وحدهم، بخطوات موجهة وافتراضات مقترحة. ويبقى اكتواريو Prima متاحين للمسائل الفنية ولمرحلة التدقيق.
يمكن تتبع كل رقم إلى مدخله، وتتضمن التقارير تحليل الحركة وتوزيع بنود الدخل الشامل الآخر والإفصاح عن الافتراضات التي يطلبها المدققون. وهذا يُسرّع مراجعة شركات المحاسبة/التدقيق الكبرى (Big 4) لأن أوراق العمل موثّقة مسبقاً.
تبقى البيانات داخل بيئتكم الخاضعة للرقابة ولا تُرسل إلى أي مستشار خارجي. والنقل مشفّر، والوصول قائم على الأدوار، وقد بُنيت المنصة لتلبي متطلبات نظام حماية البيانات الشخصية وهيئة الاتصالات والفضاء والتقنية في المملكة العربية السعودية.
تُجري معظم الفرق أول تقييم خلال جلسة العرض التوضيحي على بيانات نموذجية. ويعتمد التطبيق الكامل على بنية بيانات الموظفين لديكم.
نعم. تستطيعون تنفيذ تقييمات منفصلة لكل منشأة أو وحدة أعمال والاحتفاظ بها في مكان واحد.
يتوافق التشغيل نفسه مع AASB 119 وFAS 87 وInd AS 19 وHKAS 19 وASPE 3642، فتغطي النتائج المجموعات التي تُعدّ تقاريرها وفق أكثر من معيار.
نعم. يقترح المحرك معدلات الخصم ونمو الرواتب والانسحاب، ولكم تعديل أي منها. وإعادة التشغيل غير محدودة، فلا تترتب على الاختبار أي تكلفة.
يُصدر البرنامج إفصاحات وفق معيار المحاسبة الدولي 19 تلائم التقارير التنظيمية في دول مجلس التعاون الخليجي.
نعم. يعمل على خدمات Oracle Cloud، وقد بُني ليلبي أحكام هيئة الاتصالات والفضاء والتقنية ونظام حماية البيانات الشخصية في المملكة العربية السعودية، ويعمل كذلك في الإمارات العربية المتحدة وباكستان ومناطق أخرى.
هو المحرك نفسه الذي يستخدمه اكتواريو Prima في تقييمات العملاء الفعلية. وقد بُني لأعمال مكافأة نهاية الخدمة الحقيقية، ويأتي مع دعم اكتواري.
إلى جانب أتعاب المستشارين، تتمثل التكلفة الحقيقية في تأخر التدقيق وخطر أن يحرّك خطأ في جدول البيانات الالتزام المعلن. ويزيل البرنامج داخل المنشأة الانتظار ونقطة الضعف الوحيدة معاً.
قارنوا أتعاب المستشارين الحالية ومدة الدورة بالتشغيل داخل المنشأة مع إعادة التشغيل غير المحدودة.
ينفذ البرنامج تقييمات حتمية بطريقة وحدة الائتمان المتوقعة، وهو ما تقتضيه تقارير مكافأة نهاية الخدمة وفق معيار المحاسبة الدولي 19. ولا تلزم النمذجة العشوائية (الاحتمالية) في التزامات مكافأة نهاية الخدمة المعتادة.
نعم. يعالج البرنامج المكافآت ومنافع نهاية الخدمة معاً بوصفها التزامات منافع محددة وفق معيار المحاسبة الدولي 19.
يجري خبير اكتواري معكم دورة تقييم كاملة على بيانات نموذجية، ويجيب عن الأسئلة الفنية، ويعرض التقرير الموقّع الناتج. ولا يترتب على العرض أي التزام بالشراء.
هل أنت جاهز لتطوير عملك مع شركة برايما للاستشارات؟ قم بملء النموذج أدناه لمناقشة احتياجاتك مع خبرائنا واكتشف كيف يمكننا مساعدتك في تحقيق أهداف عملك.
