برنامج Rust IFRS 9: أتمتة احتساب الخسائر الائتمانية المتوقعة (ECL) بسرعة ووضوح وثقة

يرتبط Rust بأنظمة Temenos وFlexcube وFinacle وSAP وOracle Financials وMicrosoft Dynamics وغيرها عبر واجهات REST API، بوصفه حلاً لمعيار IFRS 9 مبنياً على واجهات API أصلاً. وتتوفر تكاملات مخصصة للمنصات الخاصة، ويُنهي برنامج IFRS 9 المزوّد بتكامل API عمليات نقل البيانات اليدوية.

تُنجز معظم البنوك المنتقلة من Excel عملية الانتقال خلال ربع سنة مالي واحد. ويستورد Rust افتراضات PD وLGD وقواعد التصنيف المرحلي الحالية، ويتحقق الفريق من النتائج بالتوازي قبل التشغيل الفعلي. وتحل أتمتة احتساب الخسائر الائتمانية المتوقعة محل الجداول اليدوية بأمان.

نعم، يعالج برنامج IFRS 9 هذا المخصص للبنوك الإسلامية المنتجات القائمة على معدل الربح والمرابحة والإجارة وغيرها من هياكل التمويل الإسلامي، وتراعي عملية توليد التدفقات النقدية مبادئ المحاسبة الإسلامية. وتتكيف حاسبة الخسائر الائتمانية المتوقعة مع متطلبات التمويل الإسلامي.

يعتمد IFRS 9 نموذجاً من ثلاث مراحل، تُحتسب فيه الخسائر الائتمانية المتوقعة على مدى 12 شهراً للمرحلة الأولى وعلى مدى عمر الأداة للمرحلتين الثانية والثالثة، بينما يشترط نموذج CECL الأمريكي (الخسائر الائتمانية الحالية المتوقعة) احتساب الخسائر المتوقعة على مدى العمر منذ اليوم الأول لجميع الأصول. ويركز Rust على الامتثال لمعيار IFRS 9، ويمكن مناقشة مناهج CECL عند الحاجة.

يشمل الدعم المساعدة التقنية والمساندة في التحقق من صحة النماذج والإرشاد التنظيمي، ويقل زمن الاستجابة للمشكلات الحرجة عن أربع ساعات. ويتولى مدير نجاح عملاء مخصص المساعدة في التحسين المستمر عبر منصة الامتثال لمعيار IFRS 9.

يحصل المدققون على صلاحية اطلاع فقط لمراجعة الحسابات وقرارات التصنيف المرحلي ووثائق المنهجية، ويمكنهم تشغيل استعلاماتهم الخاصة وتصدير التفاصيل الداعمة دون مساعدة. وتضمن التقارير الجاهزة لمتطلبات التدقيق المحاسبي الامتثال.

يدعم النظام متطلبات التصنيف والقياس وفق IFRS 9؛ إذ يُطبَّق اختبار مدفوعات أصل الدين والفائدة فقط (SPPI) لتحديد التصنيف المناسب، وتُقاس الأصول بالتكلفة المطفأة / القيمة العادلة بحسب نموذج الأعمال، ويتعامل النظام مع النهجين بسلاسة.

يغطي التدريب الشامل مبادئ IFRS 9 ونمذجة الخسائر الائتمانية المتوقعة وتشغيل محرك قواعد التصنيف المرحلي وإعداد التقارير. ويتعلم الفريق أتمتة نمذجة PD وLGD وEAD ومعالجة تحديات النمذجة وحل مشكلات إعداد التقارير، بما يمكّنه من ضمان دقة التصنيف المرحلي والتقارير.

نعم، صُمم هذا الحل لمعيار IFRS 9 للمؤسسات الإقليمية ومتوسطة الحجم، ويقدم إمكانات مؤسسية دون تعقيد الحلول المؤسسية الكبرى. وتبحث البنوك عن موردين للامتثال، وتجد أدوات احتساب الخسائر الائتمانية المتوقعة التي تناسب حجمها. ولمزيد من التفاصيل، راجعوا مقال برنامج IFRS 9 للبنوك (بالإنجليزية).

يوفر البرنامج أداة شاملة لرصد الزيادة الجوهرية في مخاطر الائتمان (SICR) بأكثر من 30 محفزاً قابلاً للضبط، تراقب سلوك السداد وتخفيض التصنيف الائتماني ومخالفات التعهدات ومؤشرات التساهل. ويطبق منطق العدوى في التصنيف المرحلي مؤشرات المخاطر تلقائياً على التعرضات المرتبطة، وتمنع أتمتة فترة التبريد الرجوع المبكر بين المراحل.

نعم، تحدد حاسبة الخسائر الائتمانية المتوقعة أساس القياس المناسب تلقائياً؛ إذ تُقاس تعرضات المرحلة الأولى على مدى 12 شهراً، وتُقاس تعرضات المرحلتين الثانية والثالثة على مدى عمر الأداة، ويعالج النظام الاحتسابين معاً عبر المحفظة بأكملها. وللاطلاع على الفروق بين النوعين، راجعوا مقال الخسائر على مدى 12 شهراً مقابل الخسائر على مدى العمر (بالإنجليزية).

يشغّل البرنامج سيناريوهات مستقبلية متعددة وفق IFRS 9 بمسارات اقتصادية كلية مختلفة، تشمل نمو الناتج المحلي الإجمالي ومعدلات البطالة وأسعار الفائدة وأسعار العقارات وغيرها من العوامل ذات الصلة. وتطبّق السيناريوهات الاقتصادية الكلية أوزان الاحتمالات لاستخراج مخصصات مرجحة بالسيناريوهات.

يفصّل مخطط Attribution Waterfall تغيرات المخصصات بين فترات إعداد التقارير، ويعرض أثر الإصدارات الجديدة والسداد والانتقالات بين المراحل وتحديثات المعلمات وتغيرات السيناريوهات الاقتصادية الكلية وتحسينات النموذج، ليقدم إجابات واضحة لأصحاب المصلحة.

نعم، يتيح البرنامج بناء منحنيات احتمالية التعثر وفق النهجين؛ إذ تُطبَّق احتمالية التعثر عبر الدورة الاقتصادية لتقييم المخاطر الأساسية، وتُضاف تعديلات احتمالية التعثر في نقطة زمنية محددة لتعكس الظروف الاقتصادية الراهنة، ويتعامل برنامج الهيكل الزمني لاحتمالية التعثر مع المنهجيتين.

نعم، بالكامل. تُضبط محفزات SICR لتتوافق مع سياسات المخاطر، وتُحدَّد حدود أيام التأخر عن السداد وتغيّرات الدرجات الائتمانية ومؤشرات التساهل، وتُضاف قواعد عمل مخصصة دون برمجة. ويوفر محرك قواعد التصنيف المرحلي مرونة كاملة مع الحفاظ على مسار التدقيق.

تحتسب أدوات LGD المستردات بحسب نوع الضمان ودرجة الأولوية وبيانات الاسترداد التاريخية، وتُطبَّق خصومات التقييم على الضمانات تلقائياً، وتُنمذج معدلات التعافي للحسابات المستردة جزئياً. ويدعم النظام التعرضات المضمونة وغير المضمونة عبر تقدير الخسارة عند التعثر.

المعيار الدولي للتقارير المالية 9 (IFRS 9) هو معيار الأدوات المالية الصادر عن مجلس معايير المحاسبة الدولية (IASB)، وقد حلّ محل معيار المحاسبة الدولي 39. ويعتمد في قياس انخفاض قيمة الأصول المالية نموذج الخسائر الائتمانية المتوقعة، الذي يوجب الاعتراف بمخصصات تستشرف المستقبل بدلاً من انتظار وقوع الخسارة. ويحتسب برنامج Rust IFRS 9 هذه المخصصات وفق مراحل التصنيف الثلاث.

المعيار الدولي للتقارير المالية 9 (IFRS 9) هو معيار الأدوات المالية الصادر عن مجلس معايير المحاسبة الدولية (IASB)، وقد حلّ محل معيار المحاسبة الدولي 39. ويعتمد في قياس انخفاض قيمة الأصول المالية نموذج الخسائر الائتمانية المتوقعة، الذي يوجب الاعتراف بمخصصات تستشرف المستقبل بدلاً من انتظار وقوع الخسارة. ويحتسب برنامج Rust IFRS 9 هذه المخصصات وفق مراحل التصنيف الثلاث.

يستبدل IFRS 9 بنموذج الخسائر المتكبدة في معيار المحاسبة الدولي 39 نموذج الخسائر الائتمانية المتوقعة الاستشرافي، الذي يوجب الاعتراف المبكر بالمخصصات على مدى 12 شهراً أو على مدى عمر الأداة بحسب المرحلة. كما يعيد تصنيف الأصول المالية وفق نموذج الأعمال واختبار SPPI. وتتوفر مقارنة تفصيلية في مقال IFRS 9 مقابل IAS 39 (بالإنجليزية).